Calculer la trésorerie de son entreprise ne doit pas être une corvée que l’on délègue uniquement à son expert-comptable une fois par an lors du bilan. C’est un exercice de pilotage que vous devez maîtriser en tant que chef d’entreprise.

Il existe deux méthodes complémentaires pour calculer votre trésorerie. La première est instantanée et opérationnelle (la méthode directe), la seconde est structurelle et basée sur votre bilan comptable (la méthode par le haut de bilan).

Méthode 1 : L’approche comptable (Le calcul par le bilan)

C’est la formule qu’utilise votre comptable pour analyser l’équilibre financier de votre entreprise. Elle met en relation deux indicateurs financiers majeurs : le FRNG (Fonds de Roulement Net Global) et le BFR (Besoin en Fonds de Roulement).

La formule mathématique s’écrit ainsi :

• Le FRNG représente la ressource à long terme qu’il vous reste une fois que vous avez financé vos investissements (vos machines, vos locaux, vos logiciels). C’est votre réserve de sécurité à long terme.

• Le BFR représente l’argent bloqué au quotidien par vos décalages de trésorerie (le stock + l’argent que vos clients vous doivent – l’argent que vous devez à vos fournisseurs).

L’analyse du résultat :

Si votre FRNG est supérieur à votre BFR, votre trésorerie nette est positive. Si votre BFR explose et dépasse votre Fonds de Roulement, votre trésorerie plonge dans le rouge.

Méthode 2 : L’approche de terrain (Le calcul de trésorerie immédiat)

Si vous voulez savoir ce matin combien d’argent vous avez réellement en caisse pour payer une facture urgente, vous n’allez pas recalculer votre BFR. Vous allez utiliser la méthode directe basée sur vos comptes en banque.

La formule est très simple :

• Les disponibilités : Le solde positif de tous vos comptes bancaires professionnels, de vos livrets de placement court terme et de votre caisse physique.

• Les concours bancaires courants : Vos découverts bancaires autorisés utilisés, vos facilités de caisse et vos crédits de trésorerie à très court terme (comme les lignes Dailly ou l’affacturage non encore soldé).

Aller plus loin : Passer du calcul à la prévision

Savoir calculer sa trésorerie actuelle est indispensable, mais cela ne vous donne qu’une vision du passé et du présent. Un bon dirigeant doit transformer ce calcul en un plan de trésorerie prévisionnel.

En listant mois par mois vos encaissements et décaissements futurs, vous ne vous contentez plus de constater le solde de votre compte, vous anticipez ses variations pour prendre de meilleures décisions stratégiques.

Passez à l’action pour structurer votre gestion financière :

Maîtriser ses calculs est la première étape vers la sérénité financière. Choisissez le bon outil pour piloter efficacement votre croissance :

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